Можно ли вернуть проценты по второй ипотеке

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть средств, уплаченных в бюджет. При покупке жилья в ипотеку заёмщики вправе претендовать на две компенсации: за расходы на саму недвижимость и за проценты, выплаченные банку. Максимальная сумма в 2024 году — 650 тысяч рублей. Со льготами по первой квартире всё более или менее понятно, но можно ли оформить возврат процентов по второй ипотеке — разберёмся далее.

Что надо знать про налоговый вычет за вторую ипотеку по процентам

Чтобы понимать, положен ли имущественный вычет по процентам за вторую квартиру, учитывают срок приобретения ипотечного жилья. Дело в том, что до 1 января 2014 года не было ограничений по сумме льготы на банковские проценты, и покупатель мог вернуть 13% от фактически выплаченных денег сверх основного долга. Вычет распространялся только на одно жильё.

После 1 января 2014 года правила вычетов по процентам изменились. Налоговый вычет за вторую ипотеку составляет максимум 3 миллиона рублей, соответственно, заёмщик может вернуть только 390 тысяч рублей (3 000 000 рублей × 13%) из ранее удержанного НДФЛ. Причём неважно, сколько он фактически отдал банку процентов: если сумма меньше установленного предела, компенсировать недополученную выплату с помощью второй ипотеки не получится.

Примеры расчёта компенсации по процентам

Чтобы проще было разобраться с выплатами НДФЛ за потраченные проценты, приведём несколько жизненных примеров:

1. Если заёмщик воспользовался правом на оба имущественных вычета до 2014 года, получить компенсацию он больше не сможет.
   Василий приобрёл студию в 2012 году в ипотеку за 2 миллиона рублей и оформил возвраты НДФЛ на само жильё и на банковские проценты. В 2020 году он купил квартиру побольше за кредитные деньги. Никакая компенсация Василию не положена, так как он уже воспользовался правом на вычеты.
   
2. Если заёмщик до 2014 года получил компенсацию только за покупку жилья, он сможет оформить возврат средств по процентам за вторую ипотечную квартиру.
   Александр купил комнату за заёмные средства в 2010 году, после чего воспользовался правом на основной вычет. В 2023 году он снова обратился в банк за ипотекой для приобретения другого жилья: так как Александр не получал компенсации по процентам ранее, в этот раз он сможет претендовать на выплату.
   
3. Если заёмщик находится в браке, супругам полагается двойная сумма компенсации по обоим вычетам. Конечно, это в том случае, если между ними не заключён брачный договор. Ещё одно условие — пара оформляет возвраты НДФЛ по выплаченным процентам на разные ипотечные квартиры.
   Супруги Ивановы купили квартиру в ипотеку в 2015 году. При этом оформили её на мужа, он же и получил обе компенсации, так как жена на тот момент находилась в декрете. В 2022 году пара приобрела за заёмные средства жильё просторнее. Так как супруг уже исчерпал свою сумму возврата по основному вычету и получил компенсацию за проценты, оформить обе льготы по новой квартире сможет его супруга.
   

Как получить возврат части НДФЛ за вторую ипотечную квартиру

Вычет за вторую квартиру, купленную в ипотеку, можно оформить двумя способами: через налоговую службу или работодателя. В обоих случаях документы следует подать лично в ФНС или на официальном сайте ведомства. В свою очередь, оно самостоятельно направит бумаги работодателю, если выбран такой способ получения выплаты.

Список необходимых документов зависит от конкретной ситуации: узнать, какие именно нужны документы, можно на сайте налоговой службы, по горячей линии или в региональном подразделении налоговой.

У заёмщиков есть возможность получить компенсацию по выплаченным процентам за вторую ипотеку в полном объёме или частями. Если обратиться в ФНС за выплатой, ведомство рассмотрит заявление в течение трёх месяцев, а затем вернёт всю положенную сумму. Это при условии, что решение положительное. Когда выбран возврат через работодателя, сотруднику не удерживают НДФЛ, пока весь размер компенсации не будет исчерпан.

Коротко о главном

Подведём итоги: имущественный вычет по процентам на вторую квартиру полагается лишь в том случае, если заёмщик не получал его ранее. Право на такую льготу даётся человеку только один раз в жизни, и остаток недополученной суммы компенсации перенести нельзя.

Есть важный нюанс: если обе ипотечные квартиры куплены в браке и заёмщик получил возврат НДФЛ по выплаченным процентам за первое жильё, оформить аналогичный вычет на второе может супруга. Это при условии, что она исправно платит налог 13% (15%) и нет брачного договора.

Фотография на обложке: Freepik