Когда начинают начислять налог на квартиру в ипотеке и кто может его не платить
Фото: katemangostar (Freepik)
Ежемесячный платёж по ипотеке предполагает серьёзную нагрузку на семейный бюджет. Отсрочку по жилищным кредитам дают только в экстренных случаях, поэтому владельцы квартир в случае необходимости рассматривают другие способы сэкономить.
Например, может возникнуть соблазн не платить налог на квартиру в ипотеке. Собственник рассуждает так: долг за квартиру ещё не выплачен, значит, она пока не моя, и налог платить не нужно. В этой статье разберёмся, когда возникает обязанность по уплате налога на ипотечную квартиру и какие существуют способы законно сэкономить.
Платится ли налог на квартиру в ипотеке
Законодательство утверждает, что если имущество облагается налогом, его оплачивает собственник (ст.400 НК РФ). Перечень имущества, которое подлежит налогообложению, перечислено в ст 401 НК РФ — это квартира, комната, жилой дом и другая недвижимость.
При покупке в ипотеку нужно посетить Росреестр и зарегистрировать своё право собственности на квартиру ещё до выдачи кредита. С этого момента покупатель становится собственником и обязан уплачивать налог на имущество.
Действия банка никак не влияют на обязанность собственника платить налог на ипотечную квартиру. Банк лишь вносит некоторые ограничения в право распоряжаться квартирой — без согласия кредитора её нельзя продать или подарить, пока не закрыт кредит.
Как посчитать налог на ипотечную квартиру за неполный год
ФНС рассчитывает сумму налога на имущество и присылает уведомление по почте или в личный кабинет на сайте. Чтобы поменять способ получения, собственник должен написать заявление в налоговую.
Чтобы проверить начисления, нужно знать:
- кадастровую стоимость и площадь квартиры — их можно посмотреть в выписке из ЕГРН;
- ставку налога на имущество — она устанавливается отдельно для каждого муниципального образования и типа имущества. Уточнить ставку можно на сайте ФНС. Если ставка для региона не установлена, используют ставки, указанные в ст. 406 НК РФ;
- сумму вычета — государство разрешает не оплачивать часть площади любого жилого помещения. Для квартиры и части жилого дома это 20 кв.м, для целого дома — 50 кв.м, а для части квартиры — 10 кв.м.
Фото: pressfoto (Freepik)
Теперь сами расчёты. Чтобы определить налоговую базу для расчёта, нужно высчитать кадастровую стоимость квадратного метра жилья (кадастровая стоимость делится на площадь квартиры) и умножить полученное число на площадь квартиры за минусом 20 кв.м.
Нужно определить коэффициент, который показывает, сколько месяцев прошло с покупки квартиры. Месяц учитывается, если право собственности зарегистрировали до 15 числа включительно. Для получения коэффициента полученное количество месяцев нужно разделить на 12.
Например, право собственности на квартиру зарегистрировали 13 июля 2022 г. Для расчёта коэффициента используем все полные месяцы с августа по декабрь и июль, поскольку покупка произошла после 15 числа. Срок владения — 6 месяцев. Делим 6 на 12 — коэффициент 0,5.
Если перемножить налоговую базу, ставку и коэффициент, получится сумма налога на имущество. Подробнее о расчёте налога можно почитать сайте ФНС.
Федеральные льготы на имущественный налог
Полный перечень федеральных льгот перечислен в ст. 407 НК РФ. В частности освобождены от обязанности платить имущественный налог на квартиру в ипотеке или без неё следующие категории людей:
- Герои СССР и РФ;
- кавалеры ордена Славы;
- инвалиды 1 и 2 групп;
- дети-инвалиды;
- участники гражданской войны и ВОВ;
- пострадавшие от радиации при авариях и испытаниях ядерного оружия;
- военные (в том числе бывшие) с выслугой от 20 лет;
- члены семей, потерявшие кормильца;
- пенсионеры;
- участники боевых действий в Афганистане и других странах;
- родители и супруги погибших военных и гос. служащих.
Имущественный вычет
При покупке квартиры любой официально работающий гражданин РФ может получить имущественный вычет. Ему вернут 13% от суммы в 2 миллиона рублей.
Если оформлена ипотека, то можно получить второй вычет — 13% от суммы до 3 миллионов рублей, которые были потрачены на оплату процентов по ипотеке.
Коротко о главном
Налог на имущество в случае, если квартира находится в ипотеке, оплачивают в обычном порядке — кроме ситуаций, когда на региональном уровне предоставляется льгота. Но при этом можно получить имущественный вычет по основному долгу и процентам. Кроме того, при расчёте налоговой базы имущественного налога есть вычет для многодетных семей, а ст. 403 НК РФ содержит перечень категорий физлиц, которые освобождены от уплаты налога.
