Когда начинают начислять налог на квартиру в ипотеке и кто может его не платить

Ежемесячный платёж по ипотеке предполагает серьёзную нагрузку на семейный бюджет. Отсрочку по жилищным кредитам дают только в экстренных случаях, поэтому владельцы квартир в случае необходимости рассматривают другие способы сэкономить.

Например, может возникнуть соблазн не платить налог на квартиру в ипотеке. Собственник рассуждает так: долг за квартиру ещё не выплачен, значит, она пока не моя, и налог платить не нужно. В этой статье разберёмся, когда возникает обязанность по уплате налога на ипотечную квартиру и какие существуют способы законно сэкономить.

Платится ли налог на квартиру в ипотеке

Законодательство утверждает, что если имущество облагается налогом, его оплачивает собственник (ст.400 НК РФ). Перечень имущества, которое подлежит налогообложению, перечислено в ст 401 НК РФ — это квартира, комната, жилой дом и другая недвижимость.

При покупке в ипотеку нужно посетить Росреестр и зарегистрировать своё право собственности на квартиру ещё до выдачи кредита. С этого момента покупатель становится собственником и обязан уплачивать налог на имущество.

Действия банка никак не влияют на обязанность собственника платить налог на ипотечную квартиру. Банк лишь вносит некоторые ограничения в право распоряжаться квартирой — без согласия кредитора её нельзя продать или подарить, пока не закрыт кредит.

Как посчитать налог на ипотечную квартиру за неполный год

ФНС рассчитывает сумму налога на имущество и присылает уведомление по почте или в личный кабинет на сайте. Чтобы поменять способ получения, собственник должен написать заявление в налоговую. 

Чтобы проверить начисления, нужно знать: 

• кадастровую стоимость и площадь квартиры — их можно посмотреть в выписке из ЕГРН; 
• ставку налога на имущество — она устанавливается отдельно для каждого муниципального образования и типа имущества. Уточнить ставку можно на сайте ФНС. Если ставка для региона не установлена, используют ставки, указанные в ст. 406 НК РФ;
• сумму вычета — государство разрешает не оплачивать часть площади любого жилого помещения. Для квартиры и части жилого дома это 20 кв.м, для целого дома — 50 кв.м, а для части квартиры — 10 кв.м. 

Теперь сами расчёты. Чтобы определить налоговую базу для расчёта, нужно высчитать кадастровую стоимость квадратного метра жилья (кадастровая стоимость делится на площадь квартиры) и умножить полученное число на площадь квартиры за минусом 20 кв.м.

Нужно определить коэффициент, который показывает, сколько месяцев прошло с покупки квартиры. Месяц учитывается, если право собственности зарегистрировали до 15 числа включительно. Для получения коэффициента полученное количество месяцев нужно разделить на 12.

Если перемножить налоговую базу, ставку и коэффициент, получится сумма налога на имущество. Подробнее о расчёте налога можно почитать сайте ФНС.

Федеральные льготы на имущественный налог 

Полный перечень федеральных льгот перечислен в ст. 407 НК РФ. В частности освобождены от обязанности платить имущественный налог на квартиру в ипотеке или без неё следующие категории людей:

• Герои СССР и РФ;
• кавалеры ордена Славы;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• дети-инвалиды;
• участники гражданской войны и ВОВ;
• пострадавшие от радиации при авариях и испытаниях ядерного оружия;
• военные (в том числе бывшие) с выслугой от 20 лет;
• члены семей, потерявшие кормильца;
• пенсионеры;
• участники боевых действий в Афганистане и других странах;
• родители и супруги погибших военных и гос. служащих.

Имущественный вычет

При покупке квартиры любой официально работающий гражданин РФ может получить имущественный вычет. Ему вернут 13% от суммы в 2 миллиона рублей.

Если оформлена ипотека, то можно получить второй вычет — 13% от суммы до 3 миллионов рублей, которые были потрачены на оплату процентов по ипотеке.

Коротко о главном

Налог на имущество в случае, если квартира находится в ипотеке, оплачивают в обычном порядке — кроме ситуаций, когда на региональном уровне предоставляется льгота. Но при этом можно получить имущественный вычет по основному долгу и процентам. Кроме того, при расчёте налоговой базы имущественного налога есть вычет для многодетных семей, а ст. 403 НК РФ содержит перечень категорий физлиц, которые освобождены от уплаты налога.