Как получить налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду

Весь официальный доход физических лиц облагается налогом, в том числе и поступления от сдачи квартиры. Не все знают, что часть налоговых отчислений можно вернуть. Давайте разберёмся, какие виды налоговых вычетов существуют и как их правильно оформить, если вы являетесь добросовестным арендодателем.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемого дохода (то есть работодатель будет удерживать и отчислять налог не со всей зарплаты). Простыми словами, можно снизить отчисления налога в течение года или вернуть его, если он уже уплачен. 

Сейчас существует несколько видов вычетов, подробнее с их описаниями можно ознакомиться на сайте федеральной налоговой службы.

Чаще всего применяются следующие виды:

• стандартные налоговые вычеты для льготных категорий граждан;
• имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья и земельных участков, в том числе в ипотеку, и при продаже некоторых видов имущества; 
• социальные налоговые вычеты, например, на обучение, лечение или страхование жизни. 

С 1 января 2024 года в силу вступили поправки в Налоговый кодекс. Теперь максимальный размер социальных вычетов составляет 150 тысяч рублей вместо 120.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета должны соблюдаться два условия: вы платите НДФЛ и обладаете правами на вычет.

Получить его можно следующими способами: 

• до окончания календарного года подать заявление работодателю вместе с уведомлением от налоговой службы о праве на получение вычета  — тогда из вашей зарплаты не будут отчислять средства государству;
• по окончании года подать налоговую декларацию НДФЛ в инспекцию по месту жительства, приложив копии документов, подтверждающие право на вычет.

Вычет с арендных платежей

С дохода от аренды необходимо платить налоги. Например, если вы сдаёте квартиру в аренду за 50 000 рублей в месяц, то по окончании календарного года необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ, в которой вы укажете совокупный доход за год — 600 000 рублей. С этой суммы начислят налог 13%, то есть, 78 000 рублей. Эти деньги можно будет вернуть, а точнее, засчитать в качестве отчислений государству, если у вас есть право на налоговый вычет. 

Важный момент: воспользоваться налоговым вычетом можно только в том случае, если вы сдаёте квартиру как физическое лицо. Если оформлен статус самозанятого, и вы не платите НДФЛ, вычет вам не положен. 

Что учесть в 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ — это утверждённый налоговый отчёт о доходах физических лиц. Каждый россиянин обязан подать этот отчёт, если у него есть налогооблагаемые поступления средств. При наличии дополнительного дохода во время заполнения 3-НДФЛ надо учитывать не только зарплату, из которой налоги платит работодатель, но и суммы от сдачи квартиры.

Если вы не подавали заявление на работе о снижении налогооблагаемой базы, то у вас будет возможность вернуть сумму НДФЛ, перечисленную работодателем. И зачесть ту, которую вы начислите самостоятельно. Все расчёты необходимо проводить с учётом ограничений. Например, в 2024 году совокупный размер социальных вычетов составляет 150 000 рублей, а вычет на обучение детей и подопечных — до 110 000 рублей. То есть можно вернуть 13% от этих сумм: 19 500 и 14 300 рублей соответственно. Единственный вид вычета без лимитов — на дорогостоящее лечение. 

Пример расчёта

Маша купила квартиру за 5 млн рублей. Размер её зарплаты по трудовому договору 50 000 рублей, при этом Маша сдаёт свою квартиру за 20 000 рублей. 

Сумма вычета при покупке недвижимости не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей). Давайте посмотрим, как рассчитать сумму вычета, который Маша сможет получить по окончании года, если она не подала заявление работодателю. 

50 000 рублей — размер зарплаты по трудовому договору, значит размер НДФЛ с этой суммы 6 500 рублей. За год работодатель заплатил за Машу 78 000 рублей. 

20 000 рублей — ежемесячный доход от сдачи квартиры. Размер налога, который необходимо будет начислить в конце года — 31 200 рублей (13% от арендной платы 2 600 рублей * 12 месяцев).

Общая сумма налога за год составляет 109 200 рублей, что меньше лимита налогового вычета при покупке квартиры. Значит, Маша имеет право на получение всей суммы, а остаток сможет учесть в следующем году. При условии, что она продолжит получать налогооблагаемый доход.

При заполнении декларации 3-НДФЛ Маше надо будет указать все суммы дохода: и полученный у работодателя и от сдачи квартиры. Но в течение года оплачивался только налог на работе, поэтому Маша сможет вернуть 78 000 рублей и зачесть (не уплачивать в счёт вычета начисленный налог) 31 200 рублей. 

Так как получать вычет при покупке квартиры можно несколько лет, то у Маши остаётся возможность вернуть из бюджета ещё 150 800 рублей. 

Важно: аренда жилья не входит в список затрат, которые дают право на получение социального налогового вычета.

Коротко о главном 

Для получения вычета должны соблюдаться два условия: вы платите НДФЛ и обладаете правами на вычет. Если вы платите налоги на доход с аренды, то вы можете получить налоговый вычет. Воспользоваться налоговым вычетом можно только в том случае, если вы сдаёте квартиру как физическое лицо.

_{Фото на обложке: Яндекс Аренда}