Как получить платёжный документ для налогового вычета за покупку недвижимости

При покупке квартиры одного договора купли-продажи недостаточно, чтобы оформить налоговый вычет. ФНС требует подтверждения, что покупатель действительно заплатил за недвижимость продавцу. Для этого требуется предоставить платёжный документ — официальное свидетельство, что деньги переданы по назначению. 

Но не все покупатели жилья знают, как правильно оформить и получить у продавца платёжный документ. Ошибки в бумагах или их отсутствие могут лишить права на возврат налога. Разберёмся, какие платёжные документы подходят для вычета, где их взять и как проверить, чтобы вернуть налоги без проблем.

Имущественный налоговый вычет — это льгота от государства, которая позволяет вернуть часть затрат на приобретение недвижимости. Возврат происходит за счёт уплаченного в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ). 

Максимальная сумма расходов, с которой разрешено получить вычет, — 2 млн рублей. Из них можно вернуть тот процент налога, который в том же году заплатил гражданин. Если налоговая ставка 13% — до 260 тыс. рублей (ст. 220 НК РФ).

Если недвижимость куплена в кредит, можно получить ещё один вычет — по ипотечным процентам. Максимальная сумма для его возврата — 3 млн рублей. При ставке НДФЛ 13% это ещё до 390 тыс. рублей.

Для оформления вычета есть несколько условий:

• Возврат налога возможен только при наличии официальных доходов, облагаемых НДФЛ. Если гражданин платит другие налоги, например НПД, или не работает, то вернуть ничего нельзя.
• Вычет за покупку жилья предоставляется только один раз за жизнь. Если его уже использовали, повторно применить не получится. Исключение — проценты по второй ипотеке, если по первой исчерпать лимит не получилось.

Получить вычет можно: 

• Через налоговую. Деньги возвращают переводом на банковский счёт.
• Через работодателя. Он временно перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты.

Для оформления нужны документы, доказывающие право на вычет: 

• Договор купли-продажи.
• Акт приёма-передачи.
• Платёжный документ.
• Выписка из ЕГРН.
• Заявление. 

Без платёжного документа ФНС не примет остальные бумаги, так как они подтверждают расходы.

Платёжный документ — это чек, справка, расписка или другая бумага, которая подтверждает, что покупатель действительно заплатил за недвижимость. Без него нельзя доказать, что деньги были переданы продавцу.

Документ необходим, чтобы налоговая увидела, за что, кому и сколько заплатили. Эти сведения проверяют на соответствие с данными в договоре купли-продажи.

Налоговая в качестве платёжных признаёт следующие виды документов:

• Расписка от продавца. Подтверждает оплату наличными. В расписке нужно указать, кто, кому, сколько и за что передал деньги. Также важны дата и подписи обеих сторон. 
• Выписка из банка или платёжное поручение с отметкой банка. Доказывает перевод денег с банковского счёта.
• Квитанция к приходному ордеру. Выдаётся, если деньги перечисляли через кассу.
• Выписка с эскроу-счёта или квитанция об оплате. Выдаётся при покупке новостройки по договору ДДУ. 
• Сообщение в договоре о получении денег. В текст договора можно включить формулировку «На момент подписания договора расчёты между сторонами произведены полностью» или «На момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом» (Письмо МинФин от 18 мая 2018 г. №03-04-05/33521). Такое сообщение избавит от необходимости составлять отдельную расписку.

Любой из перечисленных документов должен содержать обязательные данные:

• Сумму оплаты.
• Дату платежа.
• Информацию о покупателе и продавце.
• Назначение платежа.
• Подписи сторон или отметку банка.

Если деньги вносил не покупатель квартиры и платёжные документы оформлены на него, нужна также доверенность на оплату.

Подтвердить уплату процентов по ипотеке помогут следующие документы:

• Справка из банка. В ней должна быть указана сумма выплаченных процентов.
• График платежей. На документе должна быть отметка банка о фактически проведённых платежах.
• Подтверждение платежей. Квитанции, чеки, банковская выписка по счёту или платёжное поручение. 

Чтобы налоговая приняла заявление на вычет, платёжные документы нужно получить заранее. Место получения зависит от способа расчёта за недвижимость.

Если платили наличными, продавец должен выдать расписку. Её нужно оформить письменно: написать от руки или напечатать и подписать. Текст должен быть понятным и содержать все обязательные данные.

Если переводили деньги через банк, нужно обращаться в ту же кредитно-финансовую организацию. Банковскую выписку можно получить в отделении банка или скачать в интернет-банке. Квитанцию выдают в терминале, на кассе или формируют в онлайн-банке.

Если долевое участие оплачивали через эскроу-счёт, нужно обращаться в банк, который выполняет функцию посредника в договоре.

Для подтверждения расходов платёжный документ передаётся вместе с заявлением и другими бумагами на вычет. Сделать это можно тремя способами:

1. Онлайн-подача. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и загрузить документы в ЛК на портале ФНС. Главное — проверить, чтобы изображения были чёткими и читались реквизиты.
2. Через работодателя. Декларацию подавать не нужно. Достаточно оформить в налоговой уведомление о праве на вычет и обратиться с ним к бухгалтеру на работе.
3. Лично в налоговой. Записаться на приём и прийти с оригиналами бумаг.

Если квартиру купили в 2020 году или позднее, а банк, через который проходили расчёты, подключён к сервису упрощённой передачи налоговых вычетов, собирать бумаги и заполнять декларацию нет необходимости. Налоговая сама узнает о покупке квартиры, проверит право гражданина на вычет и сформирует в личном кабинете на сайте ФНС заявление, которое останется только подписать.

Чтобы оформить налоговый вычет за покупку жилья, нужен платёжный документ. Он подтверждает, что деньги за квартиру или дом действительно передали продавцу.

• В качестве платёжного документа налоговая принимает: расписку от продавца, выписку из банка, квитанцию к приходному ордеру, выписку с эскроу-счёта, фразу в договоре о выполненных расчётах. Важно, чтобы документ содержал сумму и назначение платежа, дату, данные участников сделки и подписи.
• Для возврата процентов по ипотеке понадобится справка из банка об уплаченных процентах, график платежей и документы, подтверждающие оплату.
• Документы лучше получить заранее. Расписку — у продавца, другие виды справок — в банке, через который проходила операция.
• Подать документы в налоговую можно онлайн, лично или через работодателя.