Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

После покупки квартиры в новостройке часто нужно потратиться ещё и на ремонт: провести коммуникации, отделать стены, пол и потолок, установить сантехнику. Хорошая новость: часть затрат на эти работы можно вернуть с помощью налогового вычета. Это одна из мер поддержки для граждан, которые платят НДФЛ. Государство возвращает им до 13–22% от расходов на ремонт, но только если потраченные средства подтверждены документами, а квартира куплена без отделки. 

Разберём, кому полагается налоговый вычет за ремонт в новостройке и какие шаги нужно предпринять, чтобы получить свои налоги обратно.

Налоговый вычет за ремонт — это возможность получить обратно часть подоходного налога, уплаченного в бюджет, за траты на отделочные материалы и работы в новостройке. Компенсация предусмотрена статьёй 220 НК РФ. Вычет относится к имущественным и полагается только тем гражданам страны, кто платит налог на доходы (НДФЛ).

Сумма совокупного вычета за приобретение квартиры и её ремонт ограничена 2 миллионами рублей. Это означает, что получить можно не более 260 тыс. рублей на одного человека, если он платит 13% НДФЛ, или 440 тыс., если у гражданина ставка налога 22%. Если квартиру приобрели и отремонтировали в браке, каждый из супругов вправе оформить вычет на свою долю, удвоив общий лимит до 4 млн рублей. Если расходы окажутся выше предела — например 2,5 млн, вычет всё равно составит 13–22% от 2 млн рублей.

Если квартира без ремонта стоит дороже 2 млн рублей, использовать отделочный вычет не получится. Воспользоваться им стоит, если жильё или доля в нём обошлась дешевле, чтобы добрать сумму трат до максимальной.

Чтобы вернуть НДФЛ за ремонт квартиры, нужно соблюсти несколько требований:

• Главная особенность имущественного вычета за ремонт заключается в обязательной привязке к покупке жилья. Отдельно от вычета за покупку квадратных метров его оформить нельзя.
• Жильё нужно приобрести по ДДУ или ДКП со строительной компанией.
• Возврат налога применяется только к квартирам в новостройках, купленных без отделки. Застройщик должен обозначить это в договоре. Если в документах указано, что застройщик выполнил ремонт, право на вычет теряется.
• Если квартира с черновым ремонтом, в договоре необходимо указать, какие подготовительные работы выполнены: их нельзя будет использовать для возврата налога.
• Льготу нельзя применить, если квартиру купили на вторичном рынке.
• Ремонт должен быть выполнен на личные средства. Если жильё приобрели за счёт субсидий, затраты компенсировал работодатель или застройщик, налоги не вернут.
• Для получения возврата расходы на ремонт нужно подтвердить документами: чеками из магазина стройматериалов, договором с бригадой строителей. Расходы, которые оплачивали переводом на карту или наличными без квитанции, нельзя включить в сумму вычета.
• Если ремонт выполняли самостоятельно, вернуть налоги получится только за купленные материалы.

Возврат налога за ремонт разрешено получать только за конкретные виды работ и материалов (ст. 220 НК РФ). Полный список кодов работ, подпадающих под вычет, перечислен в классификаторе ОКВЭД, в разделе 43.3 — это работы по отделке. В договорах с подрядчиками должны быть указаны формулировки из этого документа, чтобы не было проблем с возмещением затрат.

• Работы по отделке квартиры. Компенсируют расходы на прокладку инженерных сетей: электропроводки, водопровода, вентиляции. Также можно вернуть налоги за штукатурные работы, укладку плитки, окрашивание стен, монтаж паркета и аналогичные услуги.
• Материалы для ремонта. К вычету учитывают траты на строительные и отделочные материалы: краску, обои, плитку, ламинат, паркет, трубы, кабели и другое.
• Работы по проектированию. Покрываются расходы на составление смет и проектов, если их выполняют подрядчики (например, инженерные схемы или планы по электрике). Услуги дизайнеров интерьера исключены из списка — вернуть налоги за них нельзя.

Налоговый вычет не распространяется на затраты, относящиеся к отделимым улучшениям квартиры. Например, нельзя вернуть налоги за покупку мебели или бытовой техники, но можно — за установку дверей, окон, встроенных шкафов, кухонного гарнитура.

Чтобы получить возврат налога, потребуется собрать пакет документов из статьи 220 Налогового кодекса. В перечень входят:

• Бумаги, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, банковские выписки, платёжные поручения, подтверждающие покупку стройматериалов и оплату работ. Например, если обои клеили подрядчики, нужно приложить договор и акт выполненных работ.
• Справка 2-НДФЛ за тот год, за который заявляется вычет.
• Документы, подтверждающие, что квартира находится в собственности заявителя: выписка из ЕГРН, договор с застройщиком.
• Заявление о разделении расходов от супругов.

Комплект документов нужно подать напрямую в налоговую инспекцию или оформить возврат налога через работодателя.

Через работодателя

Этот способ позволяет не дожидаться следующего года, чтобы вернуть деньги. После подачи заявления работодатель перестанет вычитать подоходный налог из зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. 

Для этого нужно:

• обратиться в налоговую за уведомлением о праве на налоговый вычет;
• передать это уведомление работодателю вместе с заявлением.

Через налоговую инспекцию

Этот способ удобен, если ремонт делали в прошлом году и деньги не нужны срочно. 

Нужно:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• подготовить документы, подтверждающие расходы на ремонт;
• указать номер банковского счёта для перевода денег;
• направить всё в налоговую инспекцию.

После проверки налоговая переведёт деньги на указанный счёт. Процесс может занять до четырёх месяцев: три потребуются на проверку документов и ещё месяц на перечисление средств.

Заявление в обоих случаях нужно подавать одновременно на два вычета: за покупку жилья и за ремонт.

• Вернуть налоги за ремонт в новостройке получится только при соблюдении ряда условий: квартира должна быть продана застройщиком без отделки, ремонт выполняется на личные средства, а траты подтверждаются документами.
• Вычет предоставляется только за отделочные работы (прокладка коммуникаций, штукатурка, покраска, укладка напольных покрытий и т. д.) и материалы для ремонта (краска, обои, плитка, ламинат и др.). Затраты на мебель, технику и предметы интерьера не учитываются.
• Максимальная сумма вычета за покупку и ремонт квартиры ограничена процентом НДФЛ от 2 млн рублей. Это 260 тыс. рублей при ставке НДФЛ 13% или 440 тыс. рублей при ставке 22%.
• Для получения льготы необходимо собрать бумаги, подтверждающие право собственности, расходы на ремонт, а также справку 2-НДФЛ. Заявку можно передать через работодателя или отправить в налоговую инспекцию.
• При покупке квартиры в браке каждый из супругов может оформить вычет на свою долю расходов в пределах лимита, эффективно удвоив максимальную сумму возмещения.