С 1 января 2025 года в России изменилась система налоговых вычетов. В частности, для некоторых граждан увеличился размер вычета за покупку жилья и возврат ипотечных процентов — общая сумма может достигать 1,1 млн рублей. Рассказываем, почему суммы изменились и кто сможет вернуть больше денег.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет позволяет вернуть часть уже уплаченного подоходного налога: так государство хочет поддержать налогоплательщиков.
Получить вычет может любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если облагаемый доход отсутствует, вычет получить не получится. Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые и индивидуальные предприниматели. Последние могут рассчитывать на вычет только в том случае, если они используют общий режим налогообложения.
Конкретно недвижимости касаются следующие налоговые вычеты:
- За покупку жилья на территории России. Речь как о квартире, так и о доме, комнате, доле или земельном участке для строительства жилья. Максимальная сумма расходов на строительство или покупку жилья, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 млн рублей.
- За ипотеку. Можно вернуть и часть процентов по ипотеке. Максимальная сумма расходов в этом случае достигает 3 млн рублей.
Важно помнить: вычет за покупку жилья можно получить с нескольких объектов, а по ипотеке — с одного. Большинство видов налоговых вычетов можно вернуть только по расходам за последние три года, но на имущественные вычеты это ограничение не распространяется. Возврат после покупки жилья можно оформить в любое время, но вернуть можно только подоходный налог, уплаченный за последние три года.
Новая шкала НДФЛ
Основной принцип имущественного вычета в 2025 году остался прежним, не меняются и предельные размеры. Однако раньше максимальный возврат был ограничен 13% от фиксированных пределов:
- 260 тысяч рублей за покупку недвижимости.
- 390 тысяч рублей за ипотечные проценты.
Теперь суммы возвратов меняются. Дело в том, что с 1 января в России начала действовать прогрессивная шкала налога на доходы физлиц, которая включает пять уровней ставок:
- 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год.
- 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей в год.
- 18% — от 5 млн до 20 млн рублей в год.
- 20% — от 20 млн до 50 млн рублей в год.
- 22% — более 50 млн рублей в год.
При этом повышенную ставку применяют не ко всему доходу, а только к сумме превышения.
В результате с 2025 года вычет будет рассчитываться не по единой ставке в 13%, а исходя из ставки налога, которая была уплачена налогоплательщиком. Проще говоря: чем больше доход, тем больше возврат.
Сколько денег теперь можно вернуть
Для тех, кто платит налог по минимальной ставке (13%), ничего не меняется — в этом случае всё ещё можно вернуть не более 260 тысяч при покупке недвижимости и 390 тысяч рублей по ипотечным процентам. Для граждан, у которых изменилась ставка налогообложения, максимальные суммы вырастают.
За покупку жилья:
- При ставке НДФЛ 15% — 300 тысяч рублей.
- 18% — 360 тысяч рублей.
- 20% — 400 тысяч рублей.
- 22% — 440 тысяч рублей.
За ипотечные проценты:
- При ставке НДФЛ 15% — 450 тысяч рублей.
- 18% — 540 тысяч рублей.
- 20% — 600 тысяч рублей.
- 22% — 660 тысяч рублей.
Пример: человек получает 450 000 рублей в месяц, его годовой доход составляет 5,4 млн рублей в год. Согласно новым правилам, его доход до 2,4 млн рублей облагается налогом по ставке 13%. До 5 млн рублей — 15%, остаток — 18%. В результате вернуть он сможет 300 000 за покупку жилья и 450 000 за ипотечные проценты.
Самые большие суммы могут получить те, кто платит налог по ставке 22%, — для этого годовой доход должен превышать 50 млн рублей в год. Тогда за покупку жилья можно вернуть 440 000 рублей, а по ипотечным процентам — 660 000 рублей. При одновременном использовании вычета общая сумма возврата достигнет 1,1 млн рублей.
Точные суммы возврата можно рассчитать, обратившись в налоговые органы.
Как получить налоговый вычет
Есть три способа получения налогового вычета:
- По налоговой декларации. Нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать копии документов, подтверждающих расходы, и предоставить их в налоговый орган по месту жительства. Ограничений по сроку обращения за вычетом нет.
- Через работодателя. Необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет и копии документов, подтверждающих это право. Уведомление можно получить по истечении 30 дней, затем его нужно передать работодателю. После этого из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно только за текущий календарный год.
- Упрощённый порядок. Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика, когда налоговая получит нужную информацию от банков и других внешних источников, — его достаточно подписать.
Фото на обложке: район «СберСити»
